Rechnungen und Vorsteuerabzug 2024
Anforderungen an Inlandsrechnungen und Rechnungen mit Auslandsbezug
Beschreibung
Insbesondere beim Erstellen von Rechnungen sowie bei der Prüfung von Eingangsrechnungen dürfen das Fehlerpotenzial und die damit einhergehenden Risiken nicht unterschätzt werden. Die Auswirkungen einer späteren Aufdeckung fehlerhafter oder unvollständiger Rechnungen können nicht nur eine Steuerschuld nach § 14c UStG bedeuten, sondern auch zum Verlust des Vorsteuerabzugs und damit zu erheblichen Steuer- und Zinsnachforderungen (§ 233a AO) führen. Nur vollständige und korrekte Rechnungen schaffen Rechtssicherheit für das Unternehmen. Voraussetzung dafür ist das sichere Beherrschen aktueller umsatzsteuerlicher Vorschriften.
Das Seminar vermittelt den Teilnehmenden anwendungsbezogenes Wissen über die aktuelle Rechtslage. Im Blickpunkt stehen dabei sowohl die Erstellung von Inlandsrechnungen und Rechnungen mit Auslandsbezug als auch die Prüfung von Eingangsrechnungen für Zwecke des Vorsteuerabzugs. Die Themen des Seminars sind auf die tägliche Arbeit zugeschnitten und werden anhand zahlreicher Praxis-Beispiele vermittelt. Behandelt werden vor allem die für den Arbeitsalltag relevanten Fragen, wie etwa die Frage nach dem Umgang mit elektronischen Rechnungen unter Berücksichtigung neuer Rechnungsformate und infolge der Änderungen durch die neuen GoBD.
Inhalte
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Allgemeines zur Rechnung und zum Gutschriftsverfahren
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Rechnungsbegriff
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Abrechnung durch Gutschrift – Abgrenzung zu kaufmännischer Gutschrift
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Übersicht über die Vorsteuerabzugsberechtigungen
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Die elektronische Rechnung
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Gleichstellung von Papier- und elektronischen Rechnungen
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Innerbetriebliches Kontrollverfahren
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Aufbewahrungs- und Archivierungspflichten
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Elektronische Rechnungsformate
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Ausblick auf geplanten Änderungen
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Die Pflichtangaben in der Rechnung und Neuerungen für die Rechnungsprüfung
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Sicherung des Vorsteuerabzugs durch strikte Beachtung formaler Anforderungsprofile
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Bezeichnung des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers
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Bezeichnung des Liefergegenstandes bzw. der sonstigen Leistung
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Lieferschein und Leistungszeitpunkt
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Angabe von Bonusvereinbarungen
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Vereinfachungsregeln, § 31 UstDV
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Neues aus der Rechtsprechung zu den Pflichtangaben
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Überblick über ein umsatzsteuerrechtliches Compliance-System zur Überprüfung von Eingangsrechnungen
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Rückwirkung der Rechnungsberichtigung
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Durchführung einer Rechnungsberichtigung
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Anzahlungsrechnungen und Schlussrechnungen
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Entstehung von Umsatzsteuer
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Voraussetzungen für einen vorweggenommenen Vorsteuerabzug
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Anforderungs- und Vorausrechnungen
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Schlussrechnungen
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Sonderfall Kleinbetragsrechnung
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Mindestanforderungen für Kleinbetragsforderungen
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Rechnungserteilung bei Auslandsgeschäften
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Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs bei einer Einfuhr aus dem Drittland
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Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs bei einer Erwerbsteuer – Notwendigkeit von Registrierungen im Ausland; Gültigkeit der Rechnungsvorschriften bei Auslandsbeziehungen
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Rechnungsangaben bei Auslandsbeziehungen nach §§ 14, 14a UStG
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Bei innergemeinschaftlichen Dienstleistungen
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Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
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Beim innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft
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Überblick über den Ort einer Dienstleistung
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Wechsel der Steuerschuldnerschaft – Reverse-Charge-Verfahren – bei Auslandsbeziehungen
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Rechnungslegungsfristen im innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr
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Rechnungsangaben in § 13b-Fällen
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Änderung der Bemessungsgrundlage
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Bei einer Entgeltsminderung
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Abgrenzung zu einer Rechnungsberichtigung
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Bei einer Entgeltserhöhung, Doppel- oder Überzahlung
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Unrichtiger/Unberechtigter Steuerausweis
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Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG
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Unberechtigter Steuerausweis – Voraussetzungen für das Vorliegen einer § 14c Abs. 2 UStG-Steuer
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Korrektur der Umsatzsteuer bei einem bereits vereinnahmten Entgelt
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Korrektur der Vorsteuer bei einem zu Unrecht vorgenommenen Vorsteuerabzug
Zufriedene Teilnehmer*innen unserer Veranstaltungen sagen:
"Generell sehr informativ und hilfreich." Alina A.-L., VTG Rail Europe GmbH
"Die Vorbereitung, Organisation und Präsentation war sehr gut. Eingehen auf Fragestellungen sehr gut." Björn K., NORDFROST GmbH & Co. KG
"Kompetent und empfehlenswert!" Liesa Marie B., S & Z Verpackung GmbH
"Herr Bischof konnte das schwierige Thema "Steuern" sehr gut & anschaulich erklären. Es hat Spaß gemacht ihm zuzuhören." Catrin H., IMM Photonics GmbH
"Abwechslungsreiche Präsentation & Vorstellung eines breitgefächerten Themengebietes (Rechnungswesen + Steuerupdate)." Peggy C., GÖRG Partnerschaft von Rechtsanwälten mbB
"Ein guter Einblick in das UStG & die elektronische Rechnung. Für Einsteiger super geeignet und eine gute Auffrischung für den Profi." Hr. Kraus, AUDI AG
"Sehr gute Organisation, sehr kompetenter Dozent, würde jederzeit wieder über TANGENS ein Seminar buchen." C. Wünsch, GfA A. d. ö. R.
"Sehr übersichtlich, organisierte Schulung, die einerseits altes Wissen auffrischte, anderseits auch neue Tipps auf den Weg gab. Schöne Aufbereitung der Präsentation [...]. Vielen Dank!" M. Katgely, Kraftwerke Mainz-Wiesbaden AG
"Fachlich sehr versierte Veranstaltung & angenehme Location." O. Löer, Maybach Icons of Luxury GmbH
"Sehr ansprechend, praktikabel + verständlich." L. Hölzel, Volkswagen Bildungsinstitut GmbH
"Das Thema des Seminars wurde vom Referenten gut vermittelt." C. Engler, GEOMAR Helmholtz-Zentrum für Ozeanforschung Kiel
"Sehr zu empfehlen, fundiert praxisnahe Vermittlung. Herr Jüttner ist sehr sympathisch und schafft es dieses trockene Thema sehr frisch zu präsentieren." J. Loth, Deutsche Klassenlotterie Berlin
"Sehr praxisnah und empfehlenswert!" M. Hertel, AZ INTEC GmbH
"Thematisch sehr gut gegliederte Veranstaltung, der in der Umsatzsteuer-Thematik sehr kompetente Referent hat die Thematik interessant und fesselnd vorgetragen." E. Bodtländer, BB Promotion GmbH - The Art of Entertainment
"Praxisnah, zielorientiert, ein Gewinn -> so macht Lernen Spaß." M. Daumann, Konica Minolta IT Solutions GmbH
"Sehr lebendiges, humorvolles und praxisnahes Seminar. Kein Monolog. Teilnehmer werden immer aktiv "mitbeteiligt". Sehr strukturiert." K. B., CG Car-Garantie Versicherungs-AG
"Ein "trockenes" Thema mit sehr viel Witz und Leichtigkeit aber auch informativ vorgetragen." A. Modlinger, Neutrik Vertriebs GmbH
"Kompakt + lebhaft vorgetragen, obwohl sehr theoretisches Thema - TOP!" T. Jürgens, SERVICE PLUS GmbH
"Kompakte Wissensvermittlung mit vielen Instrumenten, die mitgegeben werden, um sein eigenes Konzept aufstellen zu können." F. Kut, Autolöwen GmbH
"Top Dozent, Inhalt sehr werthaltig vermittelt. Sehr kurzweilig. Immer wieder gern." H, Grießhaber, Nephrologisches Zentrum Villingen-Schwenningen
"Fachlich sehr versierter Referent, auch für individuelle Fragestellungen offen & kompetent." O. Löer, IVKO GmbH
"Tolle Organisation seitens TANGENS und dem Hotel. Die Dozentin ist super, kompetent und sympatisch. [...] Ein großes Lob und herzlichen Dank an das gesamte Team." S. Amkreutz, Audi Zentrum Ingolstadt Karl Brod GmbH
"Die Schulung war sehr lehrreich und die Unterlagen bieten die Möglichkeit sich auch später noch weiter einzulesen [...]." C. Steinhorst, Zimmer MedizinSysteme GmbH
"Die Weiterbildung war sehr informativ, viele Details und sehr hilfreich für die tägliche Arbeit. Nur zu empfehlen und gerne wieder." A. Wolf, Strabag PFS GmbH
"Sehr familiäres, angenehmes und dennoch kompetentes Seminar mit wirklich verständlicher Vermittlung von fundiertem Wissen." N. Häßler, Hughes Notduschen GmbH
"Die Themen sind aktuell, der Referent gestaltet das eher trockene Thema interessant und anschaulich. Auch auf Zwischenfragen wird gebührend eingegangen." S. Schulte, Buhlmann RFS GmbH + Co. KG, Bremen
"Ein trockenes Thema super lebendig vermittelt." J. Sommer, reichelt-elektronik GmbH + Co. KG
"Tolles Seminar, die Inhalte sind kompakt und praxisnah und wurden von der Referentin in lockerer Atmosphäre vorgetragen. Die Organisation verdient großes Lob." P. Linckh, Dorr GmbH & Co. KG
"Empfehlenswert. Durch die Beispiele aus dem Alltag wird der Inhalt leicht verständlich." U. Mittelberger, Rentschler SE
"Treffende Inhalte und gute Wiedergabe." A. Ritter, Viking Technical GmbH
"Ich bin mit meinem ersten Seminar bei TANGENS sehr zufrieden. Gute Organisation und ein sehr gut geschulter Dozent. Vielen Dank." A. Jagiella, Finder GmbH
"Die Zeit verging wie im Flug, die Teilnehmerzahl war sehr übersichtlich, sodass wir auf alle relevanten Themen ausführlich eingehen konnten." A.-K. Schröder, FINVIS Business Services GmbH
"Praxisnah, kompetent, reibungsloser Ablauf + unkompliziert! Schwieriges Thema gut verständlich, mit tollem Skript vermittelt!" B. Praxl, ISGUS-bavaria GmbH
"Sehr gut organisierte Veranstaltung, Themenschwerpunkt durch den Dozenten sehr gut rüber gebracht." S. Jäkel, T&A SYSTEME GmbH
"Lebendig gestaltet und Zwischenfragen werden sofort beantwortet. Bildliche Darstellung der Themen." H. Wölfl, Thorlabs GmbH
"Zusammenfassung innergemeinschafliches Geschäft + Dreiecksgeschäfte bzw. Erwerb sehr hilfreich [...]." V. Siegel, Meissen Keramik GmbH
"Sehr professionell und praxisnahes Seminar. Super Atmosphäre und überschaubare Gruppengröße. Bin sehr zufrieden." N. Nord, Carriére GmbH
"Sehr empfehlenswert. Das komplexe Thema UST in einen Tag zu verpacken ist schwer, vor allem wegen einer herausragenden Dozentin und gutem und ausführlichem Skript eine absolute Empfehlung." K. Iglhaut, Rädlinger Maschinen- und Stahlbau
"Sehr empfehlenswert. UST-Recht einmal nicht langweilig präsentiert." T. Klose, Rieckermann GmbH
"Das war meine 3. TANGENS-Schulung im Bereich Umsatzsteuer und ich war wieder sehr zufrieden. Immer wieder gern!" K. Orkic, Beurer GmbH
"Sehr gut strukturierte, praxisorientierte Veranstaltung. Viele Fragen aus der Praxis wurden geduldig + kompetent beantwortet. Alle Teilnehmer waren bis zum Ende konzentriert dabei." A. Tsagkalidis, HanseGarant Beratungsgesellschaft mbH
"Trotz der trockenen + schwierigen Materie durchaus interessant, dank des kompetenten Seminarleiters. Individuelle Fragen wurden direkt und gut beantwortet." F. Tafferner, Presse-Vertriebsgesellschaft
"Wichtige und praxisrelevante Umsatzsteuerthemen von einer sehr guten Referentin lebhaft und verständlich vermittelt." M. Freisler, SEMIKRON International GmbH
"Sehr empfehlenswert!" D. Iwan, Lab Logistics Group GmbH
"Informatives und spannendes Seminar. Die Referentin war von der 1. Minute bis zum Schluss fesselnd und begeisterte durch ihr Wissen. Klasse vermittelt! TOP." M. Raab, Peter Brehm GmbH
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