Seminar

Rechnungen und Vorsteuerabzug 2024

Anforderungen an Inlandsrechnungen und Rechnungen mit Auslandsbezug

Fortgeschrittene Spezialthema Zertifikat nach Teilnahme

Beschreibung

Insbesondere beim Erstellen von Rechnungen sowie bei der Prüfung von Eingangsrechnungen dürfen das Fehlerpotenzial und die damit einhergehenden Risiken nicht unterschätzt werden. Die Auswirkungen einer späteren Aufdeckung fehlerhafter oder unvollständiger Rechnungen können nicht nur eine Steuerschuld nach § 14c UStG bedeuten, sondern auch zum Verlust des Vorsteuerabzugs und damit zu erheblichen Steuer- und Zinsnachforderungen (§ 233a AO) führen. Nur vollständige und korrekte Rechnungen schaffen Rechtssicherheit für das Unternehmen. Voraussetzung dafür ist das sichere Beherrschen aktueller umsatzsteuerlicher Vorschriften.

 

Das Seminar vermittelt den Teilnehmenden anwendungsbezogenes Wissen über die aktuelle Rechtslage. Im Blickpunkt stehen dabei sowohl die Erstellung von Inlandsrechnungen und Rechnungen mit Auslandsbezug als auch die Prüfung von Eingangsrechnungen für Zwecke des Vorsteuerabzugs. Die Themen des Seminars sind auf die tägliche Arbeit zugeschnitten und werden anhand zahlreicher Praxis-Beispiele vermittelt. Behandelt werden vor allem die für den Arbeitsalltag relevanten Fragen, wie etwa die Frage nach dem Umgang mit elektronischen Rechnungen unter Berücksichtigung neuer Rechnungsformate und infolge der Änderungen durch die neuen GoBD.

  1. Allgemeines zur Rechnung und zum Gutschriftsverfahren

 

    1. Rechnungsbegriff

    2. Abrechnung durch Gutschrift – Abgrenzung zu kaufmännischer Gutschrift

    3. Übersicht über die Vorsteuerabzugsberechtigungen

 

  1. Die elektronische Rechnung

 

    1. Gleichstellung von Papier- und elektronischen Rechnungen

    2. Innerbetriebliches Kontrollverfahren

    3. Aufbewahrungs- und Archivierungspflichten

    4. Elektronische Rechnungsformate

    5. Ausblick auf geplanten Änderungen

 

  1. Die Pflichtangaben in der Rechnung und Neuerungen für die Rechnungsprüfung

 

    1. Sicherung des Vorsteuerabzugs durch strikte Beachtung formaler Anforderungsprofile

      1. Bezeichnung des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers

      2. Bezeichnung des Liefergegenstandes bzw. der sonstigen Leistung

      3. Lieferschein und Leistungszeitpunkt

      4. Angabe von Bonusvereinbarungen

      5. Vereinfachungsregeln, § 31 UstDV

      6. Neues aus der Rechtsprechung zu den Pflichtangaben

    2. Überblick über ein umsatzsteuerrechtliches Compliance-System zur Überprüfung von Eingangsrechnungen

    3. Rückwirkung der Rechnungsberichtigung

    4. Durchführung einer Rechnungsberichtigung

 

  1. Anzahlungsrechnungen und Schlussrechnungen

 

    1. Entstehung von Umsatzsteuer

    2. Voraussetzungen für einen vorweggenommenen Vorsteuerabzug

    3. Anforderungs- und Vorausrechnungen

    4. Schlussrechnungen

 

  1. Sonderfall Kleinbetragsrechnung

 

    1. Mindestanforderungen für Kleinbetragsforderungen

 

  1. Rechnungserteilung bei Auslandsgeschäften

 

    1. Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs bei einer Einfuhr aus dem Drittland

    2. Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs bei einer Erwerbsteuer – Notwendigkeit von Registrierungen im Ausland; Gültigkeit der Rechnungsvorschriften bei Auslandsbeziehungen

    3. Rechnungsangaben bei Auslandsbeziehungen nach §§ 14, 14a UStG

      1. Bei innergemeinschaftlichen Dienstleistungen

      2. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen

      3. Beim innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft

    4. Überblick über den Ort einer Dienstleistung

    5. Wechsel der Steuerschuldnerschaft – Reverse-Charge-Verfahren – bei Auslandsbeziehungen

    6. Rechnungslegungsfristen im innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr

    7. Rechnungsangaben in § 13b-Fällen

 

  1. Änderung der Bemessungsgrundlage

 

    1. Bei einer Entgeltsminderung

    2. Abgrenzung zu einer Rechnungsberichtigung

    3. Bei einer Entgeltserhöhung, Doppel- oder Überzahlung

 

  1. Unrichtiger/Unberechtigter Steuerausweis

 

    1. Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG

    2. Unberechtigter Steuerausweis – Voraussetzungen für das Vorliegen einer § 14c Abs. 2 UStG-Steuer

    3. Korrektur der Umsatzsteuer bei einem bereits vereinnahmten Entgelt

    4. Korrektur der Vorsteuer bei einem zu Unrecht vorgenommenen Vorsteuerabzug

Termine

25.06.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Hamburg
Buchungsnummer: 44116
Details und Ablauf

28.08.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Bremen
Buchungsnummer: 47818
Details und Ablauf

03.09.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Dresden
Buchungsnummer: 47264
Details und Ablauf

07.10.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Dortmund
Buchungsnummer: 47819
Details und Ablauf

04.11.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Stuttgart
Buchungsnummer: 47820
Details und Ablauf

05.11.2024 09:00 - 17:00 Uhr
Frankfurt
Buchungsnummer: 47265
Details und Ablauf

10.12.2024 09:00 - 17:00 Uhr
München
Buchungsnummer: 47266
Details und Ablauf

Referent

Herr Prof. Dr. Peter Mann

Mann, Peter (Prof. Dr.) ANTRAGO
  • Professor für Steuerrecht und Wirtschaftsprivatrecht an der Ostfalia Hochschule für angewandte Wissenschaften

  • Steuerberater mit eigener Kanzlei

  • Autor von Fachliteratur und Zeitschriftenbeiträgen zum Thema Umsatzsteuer

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