Umsatzsteuer International – Praxis-Update 2024
Aktuelles Praxiswissen im internationalen Waren-/ Dienstleistungsverkehr B2B & B2C
Beschreibung
Die Umsatzsteuer tritt bei Betriebsprüfungen immer mehr in den Fokus der Finanzverwaltung. Laut Anwendungserlasses zu § 153 AO sieht das BMF das Vorliegen eines innerbetrieblichen Kontrollsystems für Steuern, eines Tax-Compliance-Systems, als notwendig an und erwartet von Unternehmen, dieses in der Praxis vorzuweisen.
In unserem Online-Seminar werden Mitarbeiter*innen aus Vertrieb, Einkauf und dem Rechnungswesen aktuell, kompakt und praxisnah über die umsatzsteuerlichen Änderungen beim internationalen Waren- und Dienstleistungsverkehr informiert, um Prozesse im Unternehmen wirksam anpassen zu können.
Betrachtet wird u. a. die Umsetzung der Mehrwertsteuerreform 2020 mit den Anpassungen im Umsatzsteueranwendungserlass durch das BMF. Neben den Quick Fixes wird auch auf das sog. „Digitalpaket der EU“ (Fernverkäufe mit dem OSS-Verfahren, IOSS-Verfahren und die Lieferungen über elektronische Schnittstellen (Online-Marktplätze)) mit einer Reihengeschäftsfiktion eingegangen.
Inhalte
-
Grenzüberschreitende Warenlieferungen – Worauf der Prüfer besonders achtet!
-
Bewegte und unbewegte Lieferungen – Stolperfallen in der Unternehmenspraxis
-
Ort und Zeitpunkt der Lieferungen
-
Ausfuhrlieferungen
-
Einfuhren mit aktuellen Entwicklungen
-
Innergemeinschaftliche Lieferungen ab 1.1.2020
-
Umsetzung in Deutschland – BMF-Schreiben vom 9.10.2020 und 20.05.2022
-
Bedeutung der USt-IdNr.
-
Bedeutung der Zusammenfassenden Meldung – BMF-Schreiben vom 20.5.2022
-
Konsignationslager und Registerführung – BMF-Schreiben vom 10.12.2021
-
Belegnachweispflichten für innergemeinschaftliche Lieferungen – Gelangensvermutung und Gelangensnachweise seit 1.1.2020 & Aktuelles
-
-
Reihengeschäfte beim internationalen Warenverkehr ab 1.1.2020 – BMF-Schreiben vom 25.04.2023 – Umsetzung im Umsatzsteueranwendungserlass
-
Gesetzliche Regelungen nach § 3 Abs. 6a UStG mit praktischen Beispielen
-
Das innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäft mit praktischen Beispielen
-
Rechnungskorrektur bei einem verunglückten Dreiecksgeschäft
-
Wissentliche/unwissentliche Involvierung in ein Umsatzsteuerbetrugsgeschäft – § 25 f UStG, Maßnahmen in der Praxis, das Risiko zu minimieren – BMF-Schreiben vom 20.5.2022
-
-
E-Commerce – Fernverkäufe B2C § 3c UStG
-
Die Fernverkaufsregelung
-
Die Regelungen im „Fernverkauf“ zum 1.7.2021 sog. „Digitalpaket der EU“ (JStG 2020)
-
Geringfügigkeitsschwelle und das OSS-Verfahren (JStG 2020)
-
Haftung der Marktplatzbetreiber bei Umsatzsteuerausfällen § 25e UStG (JStG 2020)
-
Lieferungen über elektronische Schnittstellen (Marktplätze, Plattformen etc.) (JStG 2020)
-
Fiktion Reihengeschäft/Haftung – Elektronische Schnittstelle als Steuerschuldner (JStG 2020)
-
Besonderes Verfahren für die Einfuhr von Sendungen bis zu 150 € – sog. IOSS-Verfahren – JStG 2020
-
-
Der internationale Dienstleistungsverkehr
-
Gesamtüberblick zum Dienstleistungsort
-
Leasing/Miete Abgrenzung Lieferung oder sonstige Leistung
-
Ansässigkeit durch Betriebsstätte
-
Verschaffung von Eintrittsberechtigungen – Anpassung im UStAE
-
Weiterberechnung von Kosten im Konzern
-
Margenbesteuerung B2B bei Reiseleistungen – Anpassung des Abschn. 25 UStAE
-
Steuerbefreiung für Güterbeförderungsleistungen
-
Elektronische Dienstleistungen mit Auslandsbezug
-
Das Reverse-Charge-Verfahren bei Dienstleistungen mit Auslandsbezug
-
Fahrzeugüberlassung an Arbeitnehmer – BFH
-
OSS-Verfahren für alle Dienstleistungen B2C mit einem Ort in einem anderen Mitgliedstaat
-
Die Rechnungsstellung und der Vorsteuerabzug beim internationalen Waren- und Dienstleistungsverkehr
-
Die Rechnungslegungspflichten bei Auslandsrechnungen
-
Rechnungsstellung bei Dienstleistungen ins Ausland
-
Rechnungsstellung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
-
Rechnungsstellung bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften
-
-
Rechnung und Vorsteuerabzug in § 13b-Fällen
-
Rechnung und Vorsteuerabzug bei einer Erwerbsteuer – Bedeutung der USt-IdNr.
-
Aktuelles zum Vorsteuerabzug aus Einfuhrumsatzsteuer – Richtige Lieferbedingungen bei Einkäufen aus dem Drittland
-
Ausblick auf die geplanten Neuerungen „ViDA“ - VAT in the digital age
-
Überblick über die geplante Mehrwertsteuerreform bei grenzüberschreitenden Geschäftsvorfällen in der EU
Sofern aktuelle Gesetze, Urteile und Verwaltungsanweisungen es erforderlich machen, wird das Webinarprogramm bis zum Veranstaltungstermin angepasst.
Organisatorische Hinweise
Systemvoraussetzungen:
-
Eine stabile Internetverbindung (kabelgebunden oder kabellos) von mind. 6 MBits
-
PC, Notebook, Tablet oder Smartphone (Betriebssystem: Windows, Mac oder Linux)
-
Browser: Google Chrome (empfohlen), Mozilla Firefox, Chromium Edge, Safari
-
Keine Software-Installation notwendig
-
Lautsprecher/Kopfhörer
-
Mikrofon & Webcam für Beteiligung
Zufriedene Teilnehmer*innen unserer Veranstaltungen sagen:
"Ein guter Rundumschlag, um wieder einige Themen ins Gedächtnis zu rufen ." Jessica J., Hamburger Friedhöfe - AÖR
"Sehr strukturiert, absolut nicht trocken. Sehr fundiert auf die Geschäftsvorfälle eingegangen." Andreas G., dormakaba Deutschland GmbH
"Sehr guter Vortrag von/mit sehr kompetentem Dozenten." Robert R., Robert Kukla GmbH
"So geht Wissensvermittlung in Präsenz! Fünf Sterne!" N.N., Robert Kukla GmbH
"Generell sehr informativ und hilfreich." Alina A.-L., VTG Rail Europe GmbH
"Die Vorbereitung, Organisation und Präsentation war sehr gut. Eingehen auf Fragestellungen sehr gut." Björn K., NORDFROST GmbH & Co. KG
"Kompetent und empfehlenswert!" Liesa Marie B., S & Z Verpackung GmbH
"Herr Bischof konnte das schwierige Thema "Steuern" sehr gut & anschaulich erklären. Es hat Spaß gemacht ihm zuzuhören." Catrin H., IMM Photonics GmbH
"Abwechslungsreiche Präsentation & Vorstellung eines breitgefächerten Themengebietes (Rechnungswesen + Steuerupdate)." Peggy C., GÖRG Partnerschaft von Rechtsanwälten mbB
"Ein guter Einblick in das UStG & die elektronische Rechnung. Für Einsteiger super geeignet und eine gute Auffrischung für den Profi." Hr. Kraus, AUDI AG
"Sehr gute Organisation, sehr kompetenter Dozent, würde jederzeit wieder über TANGENS ein Seminar buchen." C. Wünsch, GfA A. d. ö. R.
"Sehr übersichtlich, organisierte Schulung, die einerseits altes Wissen auffrischte, anderseits auch neue Tipps auf den Weg gab. Schöne Aufbereitung der Präsentation [...]. Vielen Dank!" M. Katgely, Kraftwerke Mainz-Wiesbaden AG
"Fachlich sehr versierte Veranstaltung & angenehme Location." O. Löer, Maybach Icons of Luxury GmbH
"Sehr ansprechend, praktikabel + verständlich." L. Hölzel, Volkswagen Bildungsinstitut GmbH
"Das Thema des Seminars wurde vom Referenten gut vermittelt." C. Engler, GEOMAR Helmholtz-Zentrum für Ozeanforschung Kiel
"Sehr zu empfehlen, fundiert praxisnahe Vermittlung. Herr Jüttner ist sehr sympathisch und schafft es dieses trockene Thema sehr frisch zu präsentieren." J. Loth, Deutsche Klassenlotterie Berlin
"Sehr praxisnah und empfehlenswert!" M. Hertel, AZ INTEC GmbH
"Thematisch sehr gut gegliederte Veranstaltung, der in der Umsatzsteuer-Thematik sehr kompetente Referent hat die Thematik interessant und fesselnd vorgetragen." E. Bodtländer, BB Promotion GmbH - The Art of Entertainment
"Praxisnah, zielorientiert, ein Gewinn -> so macht Lernen Spaß." M. Daumann, Konica Minolta IT Solutions GmbH
"Sehr lebendiges, humorvolles und praxisnahes Seminar. Kein Monolog. Teilnehmer werden immer aktiv "mitbeteiligt". Sehr strukturiert." K. B., CG Car-Garantie Versicherungs-AG
"Ein "trockenes" Thema mit sehr viel Witz und Leichtigkeit aber auch informativ vorgetragen." A. Modlinger, Neutrik Vertriebs GmbH
"Kompakt + lebhaft vorgetragen, obwohl sehr theoretisches Thema - TOP!" T. Jürgens, SERVICE PLUS GmbH
"Kompakte Wissensvermittlung mit vielen Instrumenten, die mitgegeben werden, um sein eigenes Konzept aufstellen zu können." F. Kut, Autolöwen GmbH
"Top Dozent, Inhalt sehr werthaltig vermittelt. Sehr kurzweilig. Immer wieder gern." H, Grießhaber, Nephrologisches Zentrum Villingen-Schwenningen
"Fachlich sehr versierter Referent, auch für individuelle Fragestellungen offen & kompetent." O. Löer, IVKO GmbH
"Tolle Organisation seitens TANGENS und dem Hotel. Die Dozentin ist super, kompetent und sympatisch. [...] Ein großes Lob und herzlichen Dank an das gesamte Team." S. Amkreutz, Audi Zentrum Ingolstadt Karl Brod GmbH
"Die Schulung war sehr lehrreich und die Unterlagen bieten die Möglichkeit sich auch später noch weiter einzulesen [...]." C. Steinhorst, Zimmer MedizinSysteme GmbH
"Die Weiterbildung war sehr informativ, viele Details und sehr hilfreich für die tägliche Arbeit. Nur zu empfehlen und gerne wieder." A. Wolf, Strabag PFS GmbH
"Sehr familiäres, angenehmes und dennoch kompetentes Seminar mit wirklich verständlicher Vermittlung von fundiertem Wissen." N. Häßler, Hughes Notduschen GmbH
"Die Themen sind aktuell, der Referent gestaltet das eher trockene Thema interessant und anschaulich. Auch auf Zwischenfragen wird gebührend eingegangen." S. Schulte, Buhlmann RFS GmbH + Co. KG, Bremen
"Ein trockenes Thema super lebendig vermittelt." J. Sommer, reichelt-elektronik GmbH + Co. KG
"Tolles Seminar, die Inhalte sind kompakt und praxisnah und wurden von der Referentin in lockerer Atmosphäre vorgetragen. Die Organisation verdient großes Lob." P. Linckh, Dorr GmbH & Co. KG
"Empfehlenswert. Durch die Beispiele aus dem Alltag wird der Inhalt leicht verständlich." U. Mittelberger, Rentschler SE
"Treffende Inhalte und gute Wiedergabe." A. Ritter, Viking Technical GmbH
"Ich bin mit meinem ersten Seminar bei TANGENS sehr zufrieden. Gute Organisation und ein sehr gut geschulter Dozent. Vielen Dank." A. Jagiella, Finder GmbH
"Die Zeit verging wie im Flug, die Teilnehmerzahl war sehr übersichtlich, sodass wir auf alle relevanten Themen ausführlich eingehen konnten." A.-K. Schröder, FINVIS Business Services GmbH
"Praxisnah, kompetent, reibungsloser Ablauf + unkompliziert! Schwieriges Thema gut verständlich, mit tollem Skript vermittelt!" B. Praxl, ISGUS-bavaria GmbH
"Sehr gut organisierte Veranstaltung, Themenschwerpunkt durch den Dozenten sehr gut rüber gebracht." S. Jäkel, T&A SYSTEME GmbH
"Lebendig gestaltet und Zwischenfragen werden sofort beantwortet. Bildliche Darstellung der Themen." H. Wölfl, Thorlabs GmbH
"Zusammenfassung innergemeinschafliches Geschäft + Dreiecksgeschäfte bzw. Erwerb sehr hilfreich [...]." V. Siegel, Meissen Keramik GmbH
"Sehr professionell und praxisnahes Seminar. Super Atmosphäre und überschaubare Gruppengröße. Bin sehr zufrieden." N. Nord, Carriére GmbH
"Sehr empfehlenswert. Das komplexe Thema UST in einen Tag zu verpacken ist schwer, vor allem wegen einer herausragenden Dozentin und gutem und ausführlichem Skript eine absolute Empfehlung." K. Iglhaut, Rädlinger Maschinen- und Stahlbau
"Sehr empfehlenswert. UST-Recht einmal nicht langweilig präsentiert." T. Klose, Rieckermann GmbH
"Das war meine 3. TANGENS-Schulung im Bereich Umsatzsteuer und ich war wieder sehr zufrieden. Immer wieder gern!" K. Orkic, Beurer GmbH
"Sehr gut strukturierte, praxisorientierte Veranstaltung. Viele Fragen aus der Praxis wurden geduldig + kompetent beantwortet. Alle Teilnehmer waren bis zum Ende konzentriert dabei." A. Tsagkalidis, HanseGarant Beratungsgesellschaft mbH
"Trotz der trockenen + schwierigen Materie durchaus interessant, dank des kompetenten Seminarleiters. Individuelle Fragen wurden direkt und gut beantwortet." F. Tafferner, Presse-Vertriebsgesellschaft
"Wichtige und praxisrelevante Umsatzsteuerthemen von einer sehr guten Referentin lebhaft und verständlich vermittelt." M. Freisler, SEMIKRON International GmbH
"Sehr empfehlenswert!" D. Iwan, Lab Logistics Group GmbH
"Informatives und spannendes Seminar. Die Referentin war von der 1. Minute bis zum Schluss fesselnd und begeisterte durch ihr Wissen. Klasse vermittelt! TOP." M. Raab, Peter Brehm GmbH
Empfehlungen
Umsatzsteuer International – Komplexe Lieferketten 2024
Reihengeschäfte – Dreiecksgeschäfte – Verbringen – Konsignationslager
Umsatzsteuer Spezial – § 13b UStG – das Reverse-Charge-Verfahren kompakt 2025
Wechsel der Steuerschuld auf Leistungsempfänger erkennen und korrekt anwenden
Richtige Rechnungen für einen sicheren Vorsteuerabzug 2024
Handlungsempfehlungen für die tägliche Arbeit – kompakt und aktuell
Umsatzsteuer Spezial – Aufbauwissen für Fortgeschrittene 2024
Verwaltung, Gesetzgebung und Rechtsprechung – aktuelles Fachwissen für die Umsetzung in der Praxis
Umsatzsteuer Spezial – E-Commerce Update
Aktuelle Themen und unionsrechtliche Entwicklungen im E-Commerce
Umsatzsteuer Spezial – Baubranche kompakt 2025
Umsatzsteuerproblematik in der Baubranche, BMF-Merkblatt vom 27.01.2023
Umsatzsteuer International – Internationale Geschäftsvorfälle 2024
Auslandsgeschäfte umsatzsteuerlich korrekt abwickeln
Umsatzsteuer International – Verbrauchsteuer und Umsatzsteuer im grenzüberschreitenden Warenverkehr 2024
Unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung und neuester Verwaltungsauffassung