Webinar

Zertifizierte Umsatzsteuerfachkraft (TANGENS©)

Grundlagen, wichtige Vorschriften & praktische Kompetenzen für den korrekten Umgang mit der Umsatzsteuer

Einsteiger Zertifikat nach Teilnahme

Beschreibung

Alle Mitarbeiter/-innen, die bereits mit den verschiedensten Aufgabenstellungen im Bereich des Rechnungswesens und der Umsatzsteuer befasst sind, oder zukünftig ganz neu in diesem Bereich tätig werden, benötigen ein besonders solides Grundlagenwissen.

 

In unserem Online-Zertifikatslehrgang erwerben Sie in 5 Tagen die wichtigsten Fähigkeiten und das nötige Fachwissen, welches Sie für die tägliche Arbeit im Bereich des Rechnungswesens und dem korrekten Umgang mit der Umsatzsteuer benötigen.

 

Durch die Teilnahme an unserem 5-tägigen Zertifikatslehrgang mit anschließender Abschluss-Prüfung (Online) erhalten Sie einen geeigneten Nachweis für das Vorliegen entsprechender Kompetenzen im Bereich der Umsatzsteuer, u. a. gegenüber Ihrem Arbeitgeber oder der Finanzbehörde.

 

TANGENS-Plus: Aktuelle Probleme und Fragestellungen aus Ihrer betrieblichen Praxis können im Rahmen unseres Online-Wochenkurses selbstverständlich mit dem Fachreferenten besprochen und geklärt werden.

 

Zertifizierung: In unserer abschließenden 60-minütigen Online-Prüfung am letzten Schulungstag erwarten Sie Multiple-Choice- und Freitextfragen. Dank der intensiven Vorbereitung durch unseren erfahrenen Fachreferenten sind Sie bestens gewappnet, Ihr Wissen erfolgreich unter Beweis zu stellen. Die begleitenden Unterlagen, Merkblätter und Arbeitshilfen unterstützen Sie auch nach dem Kurs im Arbeitsalltag.

Inhalte

Tag 1: (08:00 - 16:00 Uhr)

 

  1. Grundlagen der Umsatzsteuer

 

    1. Einführung in die Umsatzsteuer

    2. Definition und Bedeutung

    3. Rechtliche Grundlagen (UStG, EU-Richtlinien)

 

  1. Steuersubjekt und Steuerobjekt

 

    1. Wer ist umsatzsteuerpflichtig? (Unternehmerbegriff, Organschaft, Kleinunternehmer)

    2. Juristische Personen des öffentlichen Rechts (§ 2b UStG)

    3. Was unterliegt der Umsatzsteuer? (Lieferungen und sonstige Leistungen)

 

  1. Steuerbare und nicht steuerbare Umsätze

 

    1. Leistungsaustausch und Schadenersatz

    2. Vergütungen an Organe (Aufsichtsrat, Beirat etc.)

    3. Subventionen/Sponsoring/Zuschüsse

    4. Geschäftsveräußerung im Ganzen

    5. Lieferungen und sonstige Leistungen

    6. Hauptleistung und Nebenleistung

    7. Werklieferungen und Werkleistungen

 

  1. Bemessungsgrundlage, Steuersätze und Steuerbefreiungen

 

    1. Bemessungsgrundlage und Änderung der Bemessungsgrundlage (Rabatte, Boni, Skonti etc.)

    2. Mindestbemessungsgrundlage

    3. Preisnachlässe innerhalb und außerhalb von Leistungsketten

    4. Durchlaufende Posten und Nebenkosten

    5. Regelsteuersatz und Steuerermäßigungen

    6. Steuerbefreiungen

 

  1. Umgekehrte Steuerschuldnerschaft (Reverse-Charge-Verfahren)

 

    1. Zweck der Regelung

    2. Anwendungsbereiche

    3. Ausnahmetatbestände

 

  1. Entstehung der Umsatzsteuer

 

    1. Sollbesteuerung vs. Istversteuerung

    2. Anzahlungen

    3. Entstehung der Umsatzsteuer bei umgekehrter Steuerschuldnerschaft

 

  1. Margen- und Differenzbesteuerung

 

Tag 2: (08:00 - 16:00 Uhr)

 

  1. Rechnung und Vorsteuerabzug

 

    1. Die Rechnung

    2. Die elektronische Rechnung (VIDA, E-Rechnung, ZUGFeRD etc.)

    3. BMF-Schreiben vom 15.10.2024 und 15.10.2025

    4. Rechnungsangaben im Detail

    5. Rechnung und Vorsteuerabzug bei der Ist-Besteuerung

    6. Rechnungen von Kleinunternehmern

    7. Rechnungsstellung bei umgekehrter Steuerschuldnerschaft

    8. Unrichtige und unberechtigte Rechnungen

    9. Konsequenzen unrichtiger und unberechtigter (elektronischer) Rechnungen

    10. Fehlerhafte Abrechnung an Endverbraucher

    11. Rechnungskorrektur

    12. Einzweck- und Mehrzweckgutscheine

    13. Anzahlungs- und Schlussrechnungen

    14. Gutschriften

 

  1. Vorsteuerabzug

 

    1. Voraussetzungen

    2. Vorsteueraufteilung bei steuerfreien Umsätzen und gemischt genutzten Wirtschaftsgütern

    3. Vorsteuerabzug bei umgekehrter Steuerschuldnerschaft

    4. Vorsteuerkorrektur (§ 15a UStG)

 

Tag 3: (08:00 - 16:00 Uhr)

 

  1. Grenzüberschreitende Lieferungen

 

    1. Ort der Lieferung bei Grenzüberschreitung

    2. Innergemeinschaftliche Lieferungen und innergemeinschaftliche Erwerbe

    3. Erforderliche Buch- und Belegnachweise

    4. Innergemeinschaftliches Verbringen

    5. Innergemeinschaftliche Konsignationslager

    6. Lieferungen an Privatkunden im europäischen Ausland (OSS-Verfahren)

    7. Ausfuhrlieferungen und Einfuhren aus dem Drittland

    8. ATLAS-Verfahren

    9. EU-Fiskalverzollung

    10. E-Commerce

    11. Grenzüberschreitende ruhende Werk- und Montagelieferungen

    12. Grenzüberschreitende Reihen – und Dreiecksgeschäfte

 

Tag 4: (08:00 - 16:00 Uhr)

 

  1. Grenzüberschreitende Dienstleistungen

 

    1. Leistungsort von grenzüberschreitenden sonstigen Leistungen (B2B und B2C)

    2. Ausnahmen bei der Ortsbestimmung (B2B und B2C) u. a.:

  1. Grundstücksbezogene Dienstleistungen

  2. Reparaturleistungen und Montagen

  3. Schulungen, Messen etc.

  4. Vermittlungsleistungen

  5. Auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen (Softwaredownload, Cloud etc.)

    1. Besonderes Besteuerungsverfahren OSS und IOSS

    2. Dienstleistungskommission

 

Tag 5: (08:00 - 16:00 Uhr)

 

  1. Deklaration, Tax Compliance und aktuelle Entwicklungen

 

    1. Deklaration

  1. Fristen und Formvorschriften

  2. Umsatzsteuervoranmeldung und Umsatzsteuerjahreserklärung

  3. Zusammenfassende Meldung (ZM) und Innergemeinschaftliche Handelsstatistik (Intrastat)

  4. Innergemeinschaftliche Vorsteuervergütung

    1. Tax Compliance

  5. Bedeutung und rechtliche Grundlagen

  6. Aufbau eines Tax Compliance Management Systems (TCMS)

  7. Risikomanagement im Bereich der Umsatzsteuer

  8. Identifikation und Bewertung von Risiken

  9. Maßnahmen zur Risikominimierung

  10. Fallbeispiele und Best Practices

  11. Dokumentation und Nachweisführung

 

  1. Aktuelle Entwicklungen im Bereich der Umsatzsteuer

 

  1. Abschlussprüfung (Online) – 60 Minuten

Systemvoraussetzungen:

 

  • Eine stabile Internetverbindung (kabelgebunden oder kabellos) von mind. 6 MBits

  • PC, Notebook, Tablet oder Smartphone (Betriebssystem: Windows, Mac oder Linux)

  • Browser: Google Chrome (empfohlen), Mozilla Firefox, Chromium Edge, Safari

  • Keine Software-Installation notwendig

  • Lautsprecher/Kopfhörer

  • Mikrofon & Webcam für Beteiligung

Termine (3)

19.10. - 23.10.2026 08:00 - 16:00 Uhr
Termin findet verbindlich statt findet verbindlich statt
Buchungsnummer: 59655
Details und Ablauf

19.10. - 23.10.2026 08:00 - 16:00 Uhr
Termin findet verbindlich statt findet verbindlich statt
Buchungsnummer: 59655
Details und Ablauf

10.05. - 14.05.2027 08:00 - 16:00 Uhr Buchungsnummer: 68374
Details und Ablauf

04.10. - 08.10.2027 08:00 - 16:00 Uhr Buchungsnummer: 68375
Details und Ablauf

Fachreferent

Herr Dipl.-Vw. WP/StB Sven Michel

Michel, Sven  ANTRAGO
  • Selbständiger Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, welcher sich auf die Beratung und Prüfung großer Konzerne spezialisiert hat

  • Erfahrener Seminarleiter & Inhouse-Projektleiter bei TANGENS

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