Webinar

Umsatzsteuer für Fortgeschrittene 2026

Aktuelle Rechtsprechung & Praxisfragen im Fokus für Umsetzungssicherheit in der Praxis

Fortgeschrittene Spezialthema Zertifikat nach Teilnahme

Beschreibung

Internationale Geschäftsvorgänge, laufend neue EU-Vorgaben, komplexe Reihengeschäfte – die Anforderungen im Umsatzsteuerrecht nehmen stetig zu.

 

Wer grenzüberschreitend agiert, muss nicht nur die aktuelle Rechtsprechung im Blick behalten, sondern auch die richtige Einordnung von Leistungen, die Belegpflichten und länderspezifische Nachweise sicher beherrschen.

 

Unser Seminar bietet ein kompaktes Update für Fortgeschrittene:

 

Lieferungen vs. sonstige Leistungen richtig abgrenzen

Geschäftsbeziehungen EU/Drittland rechtssicher einordnen

Aktuelle Regelungen zu Reihengeschäften schon vor Vertragsschluss kennen

Gelangensbestätigung & Ausfuhrbeleg – den Buch- und Belegnachweis im Vergleich EU/Drittstaaten sicher führen

Praxisbeispiele und Lösungsansätze für typische Problemfälle

 

Ein praxisorientiertes Seminar, das dabei unterstützt, Umsatzsteuer-Risiken gezielt zu erkennen und die Umsetzung im Unternehmen rechtssicher zu gestalten.

 

Aktuell, lösungsorientiert und mit Raum für individuelle Fragestellungen.

 

TANGENS-Plus: Fragestellungen & Probleme aus Ihrer betrieblichen Praxis können im Live-Webinar gemeinsam mit unserem Fachreferenten besprochen und geklärt werden.

Inhalte

  1. Steuerbare und nicht steuerbare Geschäftsvorfälle

 

    1. Klärung Begriffe steuerbar oder nicht steuerbar

    2. Unternehmer im umsatzsteuerlichen Sinne

    3. Hinweis auf die EU-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Organschaft

 

  1. Bedeutung des Ortes der Leistung im Umsatzsteuerrecht

 

  1. Begriffe „Inland“, „Ausland“, „Gemeinschaftsgebiet“, „Drittland“ im steuerlichen Sinne

 

  1. Abgrenzung der Lieferung von der sonstigen Leistung

 

    1. Begriff „Lieferung“

    2. Begriff „Sonstige Leistung“

    3. Geschäftsvorfälle mit verschiedenen Leistungselementen

    4. Unterscheidung von Werklieferungen und Werkleistungen

    5. Unternehmensinternes Verbringen im Gemeinschaftsgebiet

    6. Neue Regelungen beim Konsignationslager

    7. Einheitlichkeit der Leistung

 

  1. Ortsbestimmungen bei Lieferungen

 

    1. Beförderungs- und Versendungslieferungen – Übersicht

    2. Ort der Lieferung in sonstigen Fällen – Hinweise zu Montagelieferungen

    3. Ort der Lieferung bei Reihengeschäften, inkl. Neuregelungen „Zwischenhändler“

    4. Fiktives Reihengeschäft bei Umsätzen über elektronische Schnittstelle (z. B. Online-Marktplatz) ab 01.07.2021

    5. Ort der Lieferung – Sonderregelung nach § 3 Abs. 8 UstG

    6. Ort der Lieferung gem. § 3c UstG – seit 01.07.2021 FERNVERKAUF

 

  1. Ortsbestimmungen bei sonstigen Leistungen

 

    1. Grundregel des § 3a Abs. 1 und 2 UstG

    2. Aktuelle Regelungen bei Leistungsbeziehungen zwischen Unternehmern – Ausnahmen

    3. Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück (§ 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG)

    4. Ort der Tätigkeit (§ 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG) – hier insbesondere Dienstleistungen im Zusammenhang mit Messen und Ausstellungen

    5. Ort einer Vermittlungsleistung (§ 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG)

    6. Ort des Leistungsempfängers gemäß § 3a Abs. 4 UStG

    7. Leistungskatalog des § 3a Abs. 4 UstG

    8. Hinweis auf: Geänderte Absätze 5 und 6 – elektronische Leistungen

    9. Hinweis auf: Ort bei Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen

 

  1. Sonderfall der Dienstleistungskommission

 

  1. E-Commerce – Unterscheidung in Online- und Offline-Umsätze, Hinweis auf aktuelle Änderungen beim Übergang vom MOSS zum neuen OSS-Verfahren seit 01.07.2021

 

  1. Innergemeinschaftlicher Erwerb

 

    1. Allgemeine Tatbestandsmerkmale

    2. Ausnahmen von der Erwerbsbesteuerung

    3. Ort des innergemeinschaftlichen Erwerbs (§ 3d UStG) Steuerschuld nach § 3d Satz 2 UstG

    4. Hinweis auf: Innergemeinschaftlicher Erwerb neuer Fahrzeuge (§ 1b UStG)

    5. Hinweis auf: Steuerbefreiungen beim innergemeinschaftlichen Erwerb (§ 4b UStG)

 

  1. Steuerbefreiungen im Umsatzsteuergesetz

 

    1. Steuerbefreiung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen nach § 6a UstG

    2. Steuerbefreiungen bei Ausfuhrlieferungen

    3. Ausfuhrlieferungen im privaten Reiseverkehr

    4. Steuerfreie Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr § 7 UstG

    5. Nachweise der Voraussetzungen für die Steuerbefreiungen

    6. Überblick über weitere Steuerbefreiungen

 

  1. Hinweis Sonderregelung für innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte nach § 25b UstG

 

    1. Sinn der Vereinfachungsregelung

    2. Voraussetzungen für ein innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft

    3. Behandlung der einzelnen Kettenglieder in der Reihe

    4. Aktuelle Rechtsprechung zur rückwirkenden Anwendung/Rechnungsberichtigung

 

  1. Leistungsempfänger als Steuerschuldner – die Vorschriften des § 13b Abs. 1 und Abs. 2 Nr. 1 UStG

 

    1. Allgemeines

    2. Voraussetzungen zur Anwendung der Regelung

    3. „Reverse-Charge-Verfahren“ in Beispielen

    4. Aktuelle Änderungen beim § 13b UStG (v. a. bei Auslandsbezug)

 

  1. Rechnungsstellung nach § 14 UstG

 

    1. Rechnungsstellung

    2. Angaben in der Rechnung allgemein

    3. Anforderungen an die Eingangsrechnung – Formvorschriften

    4. Rechnungsstellung in besonderen Fällen des § 14a UStG

    5. Offener Steuerausweis in Rechnungen über steuerfreie oder nicht steuerbare Umsätze – Vorschriften des § 14c UstG

    6. Aktuelle Rechtsprechung zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung

 

  1. Ergänzendes und Aktuelles

 

    1. Rechtsprechung – u. a. zur sogenannten gebrochenen Beförderung/Versendung

    2. Ursprünglich geplante Reformierung und Neuregelungen des Mehrwertsteuersystems in der EU mit offenem Zeitplan

    3. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

    4. Erteilung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und das Bestätigungsverfahren

    5. Zusammenfassende Meldung

Systemvoraussetzungen:

 

  • Eine stabile Internetverbindung (kabelgebunden oder kabellos) von mind. 6 MBits

  • PC, Notebook, Tablet oder Smartphone (Betriebssystem: Windows, Mac oder Linux)

  • Browser: Google Chrome (empfohlen), Mozilla Firefox, Chromium Edge, Safari

  • Keine Software-Installation notwendig

  • Lautsprecher/Kopfhörer

  • Mikrofon & Webcam für Beteiligung

Termine (5)

02.02.2026 09:00 - 16:15 Uhr
Termin findet verbindlich statt findet verbindlich statt
Buchungsnummer: 61412
Details und Ablauf

02.02.2026 09:00 - 16:15 Uhr
Termin findet verbindlich statt findet verbindlich statt
Buchungsnummer: 61412
Details und Ablauf

23.04.2026 09:00 - 16:15 Uhr
Termin findet verbindlich statt findet verbindlich statt
Buchungsnummer: 61413
Details und Ablauf

22.06.2026 09:00 - 16:15 Uhr Buchungsnummer: 61414
Details und Ablauf

22.09.2026 09:00 - 16:15 Uhr Buchungsnummer: 61415
Details und Ablauf

05.11.2026 09:00 - 16:15 Uhr Buchungsnummer: 61416
Details und Ablauf

Fachreferent

Herr Dipl.-Vw. WP/StB Sven Michel

Michel, Sven  ANTRAGO
  • langjähriger Berater & Prüfer mittelständischer und großer Unternehmen und Konzerne

  • selbständiger Wirtschaftsprüfer/Steuerberater

  • erfahrener Seminarleiter & Inhouse-Projektleiter bei TANGENS

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Telefon: 03421 / 9034-50
E-Mail: info@tangens-akademie.de
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